Gewinn- und Verlust: NXP Semiconductors N.V.

Jahresbilanz

Hinweis: Der aktuelle Jahresbericht (Form 10-K von 2024) kann hier abgerufen werden.

Der Umsatz von NXP Semiconductors N.V. betrug für das Geschäftsjahr 2024 insgesamt 12,6 Mrd USD.
  Der Umsatz ist in 2024 gegenüber dem Vorjahr um 5,0% gesunken.

Die direkten Kosten, die für die Bereitstellung bzw. Produktion der Produkte oder Dienstleistungen aufgewendet werden mussten, beliefen sich auf 5,5 Mrd USD (Herstellungskosten bzw. Cost of Revenue). Diese Kosten umfassen zum Beispiel Löhne und Gehälter, aber auch Rohstoffe, die für die Herstellung benötigt werden, sowie Kosten für Maschinen und Gebäude.

Übrig bleibt dann der Bruttogewinn bzw. Gross Profit. Dieser betrug demnach 7,1 Mrd USD. Die Bruttomarge, also der Anteil des Bruttogewinns am Umsatz, betrug folglich 56,4%
  Der Bruttogewinn ist in 2024 gegenüber dem Vorjahr um 5,7% gesunken.
  Auch die Bruttomarge ist um 0,5 Prozentpunkte gefallen. Das bedeutet, dass die Stückkosten für die Bereitstellung der Produkte gestiegen sind.
  Vergleicht man diese Marge mit der anderer Unternehmen aus dem Sektor Technologie, dann ist die Bruttomarge von NXP Semiconductors N.V. überdurchschnittlich hoch.

Neben den Herstellungskosten fielen auch administrative Kosten an, die nicht direkt der Herstellung bzw. Bereitstellung der Produkte zugeordnet werden können. Diese Betriebskosten (Operating Expenses) betrugen in 2024 insgesamt 3,7 Mrd. USD.

Die Betriebskosten teilen sich wie folgt auf:

● Forschung und Entwicklung2,3 Mrd. USD63,4%
● Allgemeines, Vertrieb, Verwaltung und Marketing1,2 Mrd. USD31,4%

Die Ausgaben für Forschung und Entwicklung haben sich in 2024 um 71,0 Mio. USD verringert. Insgesamt beliefen sich diese Ausgaben auf 18,6% vom Umsatz. Dieser Anteil wurde gegenüber dem Vorjahr um 0,39 Prozentpunkte ausgebaut.

Die Betriebskosten gehen vom Bruttogewinn ab, so dass ein Operativer Gewinn von 3,4 Mrd USD, verbleibt. Demnach ist die Operative Marge, also der Operative Gewinn im Verhältnis zum Umsatz, 27,1%.
  Vergleicht man diese Marge mit der anderer Unternehmen aus dem Sektor Technologie, dann ist die Operative Marge von NXP Semiconductors N.V. in den Top 25% aller Vergleichsunternehmen.

Auf den Operativen Gewinn mussten Steuern in Höhe von 545,0 Mio. USD gezahlt werden, was einem Steuersatz von 17,6% entspricht.

  Die Anzahl der Aktien verringerte sich in 2024 gegenüber dem Vorjahr um 1,2%. Dadurch teilt sich der Umsatz, der Gewinn und die Dividenden auf weniger Aktien auf, so dass der einzelne Aktionär von dieser Situation profitiert.

  Der Gewinn war in 2024 mit 9,84 USD pro Aktie zwar positiv, war aber gegenüber dem Vorjahr um 9,1% niedriger.

EBITDA versus Nettogewinn von NXP Semiconductors N.V.
Jahresbilanz
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Eine andere Betrachtungsweise der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Verhältnis zwischen dem EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization, zu deutsch Gewinn vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Wertminderungen) und dem Nettogewinn.
Denn z.B. Abschreibungen können implizit sowohl in den Herstellungskosten als auch den Betriebskosten enthalten sein und werden somit in der obigen Darstellung nicht explizit ausgewiesen. Dabei sollte beachtet werden, dass z.B. Abschreibungen und Wertminderungen keine tatsächlichen Kosten sind, die einen Geldfluss verursachen. Vielmehr sind sie lediglich auf dem Papier bilanztechnisch vorhanden, um den Nettogewinn und damit die Steuerlast zu senken.
Das EBITDA für 2024 betrug 4,42 Mrd USD. Die Abschreibungen und Wertminderungen, die später dem Cashflow wieder hinzugerechnet werden müssen, beliefen sich insgesamt auf 925,00 Mio USD. Damit ergibt sich ein EBIT (Earnings before interest and taxes) von 3,50 Mrd USD.
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