Gewinn- und Verlust: Aurubis AG

Jahresbilanz

Der Umsatz von Aurubis AG betrug für das Geschäftsjahr 2024 insgesamt 17,1 Mrd EUR.
  Der Umsatz konnte in 2024 um 0,2% gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.

Die direkten Kosten, die für die Bereitstellung bzw. Produktion der Produkte oder Dienstleistungen aufgewendet werden mussten, beliefen sich auf 15,5 Mrd EUR (Herstellungskosten bzw. Cost of Revenue). Diese Kosten umfassen zum Beispiel Löhne und Gehälter, aber auch Rohstoffe, die für die Herstellung benötigt werden, sowie Kosten für Maschinen und Gebäude.

Übrig bleibt dann der Bruttogewinn bzw. Gross Profit. Dieser betrug demnach 1,7 Mrd EUR. Die Bruttomarge, also der Anteil des Bruttogewinns am Umsatz, betrug folglich 9,8%
  Der Bruttogewinn konnte in 2024 um 54,1% gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.
  Auch die Bruttomarge konnte um 3,4 Prozentpunkte ausgebaut werden. Das bedeutet, dass die Stückkosten für die Bereitstellung der Produkte gesenkt werden konnten.
  Vergleicht man diese Marge mit der anderer Unternehmen aus dem Sektor Rohstoffe, dann ist die Bruttomarge von Aurubis AG in den schlechtesten 25% der Vergleichsunternehmen.

Neben den Herstellungskosten fielen auch administrative Kosten an, die nicht direkt der Herstellung bzw. Bereitstellung der Produkte zugeordnet werden können. Diese Betriebskosten (Operating Expenses) betrugen in 2024 insgesamt 1,2 Mrd. EUR.

Die Betriebskosten teilen sich wie folgt auf:

● Vertrieb und Marketing150,7 Mio. EUR13,0%
● Allgemeines und Verwaltung174,3 Mio. EUR15,1%

Die Betriebskosten gehen vom Bruttogewinn ab, so dass ein Operativer Gewinn von 518,8 Mio EUR, verbleibt. Demnach ist die Operative Marge, also der Operative Gewinn im Verhältnis zum Umsatz, 3,0%.
  Vergleicht man diese Marge mit der anderer Unternehmen aus dem Sektor Rohstoffe, dann ist die Operative Marge von Aurubis AG in den schlechtesten 25% der Vergleichsunternehmen.

Auf den Operativen Gewinn mussten Steuern in Höhe von 106,6 Mio. EUR gezahlt werden, was einem Steuersatz von 20,4% entspricht.

  Die Anzahl der Aktien hat sich in 2024 gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

  Der Gewinn war in 2024 mit 9,53 EUR pro Aktie positiv und konnte gegenüber dem Vorjahr um 195,0% gesteigert werden.

EBITDA versus Nettogewinn von Aurubis AG
Jahresbilanz
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Eine andere Betrachtungsweise der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Verhältnis zwischen dem EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization, zu deutsch Gewinn vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Wertminderungen) und dem Nettogewinn.
Denn z.B. Abschreibungen können implizit sowohl in den Herstellungskosten als auch den Betriebskosten enthalten sein und werden somit in der obigen Darstellung nicht explizit ausgewiesen. Dabei sollte beachtet werden, dass z.B. Abschreibungen und Wertminderungen keine tatsächlichen Kosten sind, die einen Geldfluss verursachen. Vielmehr sind sie lediglich auf dem Papier bilanztechnisch vorhanden, um den Nettogewinn und damit die Steuerlast zu senken.
Das EBITDA für 2024 betrug 770,86 Mio EUR. Die Abschreibungen und Wertminderungen, die später dem Cashflow wieder hinzugerechnet werden müssen, beliefen sich insgesamt auf 211,87 Mio EUR. Damit ergibt sich ein EBIT (Earnings before interest and taxes) von 558,99 Mio EUR.
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