Gewinn- und Verlust: DEUTZ AG

Jahresbilanz

Der Umsatz von DEUTZ AG betrug für das Geschäftsjahr 2023 insgesamt 2,1 Mrd EUR.
  Der Umsatz konnte in 2023 um 5,6% gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.

Die direkten Kosten, die für die Bereitstellung bzw. Produktion der Produkte oder Dienstleistungen aufgewendet werden mussten, beliefen sich auf 1,6 Mrd EUR (Herstellungskosten bzw. Cost of Revenue). Diese Kosten umfassen zum Beispiel Löhne und Gehälter, aber auch Rohstoffe, die für die Herstellung benötigt werden, sowie Kosten für Maschinen und Gebäude.

Übrig bleibt dann der Bruttogewinn bzw. Gross Profit. Dieser betrug demnach 446,8 Mio EUR. Die Bruttomarge, also der Anteil des Bruttogewinns am Umsatz, betrug folglich 21,7%
  Der Bruttogewinn konnte in 2023 um 23,8% gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.
  Auch die Bruttomarge konnte um 3,2 Prozentpunkte ausgebaut werden. Das bedeutet, dass die Stückkosten für die Bereitstellung der Produkte gesenkt werden konnten.
  Vergleicht man diese Marge mit der anderer Unternehmen aus dem Sektor Industrie, dann ist die Bruttomarge von DEUTZ AG unterdurchschnittlich.

Neben den Herstellungskosten fielen auch administrative Kosten an, die nicht direkt der Herstellung bzw. Bereitstellung der Produkte zugeordnet werden können. Diese Betriebskosten (Operating Expenses) betrugen in 2023 insgesamt 316,6 Mio. EUR.

Die Betriebskosten teilen sich wie folgt auf:

● Forschung und Entwicklung109,6 Mio. EUR34,6%
● Vertrieb und Marketing44,9 Mio. EUR14,2%
● Allgemeines und Verwaltung22,2 Mio. EUR7,0%

Die Ausgaben für Forschung und Entwicklung haben sich in 2023 um 101,7 Mio. EUR erhöht. Insgesamt beliefen sich diese Ausgaben auf 5,3% vom Umsatz. Dieser Anteil wurde gegenüber dem Vorjahr um 4,91 Prozentpunkte ausgebaut.

Die Betriebskosten gehen vom Bruttogewinn ab, so dass ein Operativer Gewinn von 130,2 Mio EUR, verbleibt. Demnach ist die Operative Marge, also der Operative Gewinn im Verhältnis zum Umsatz, 6,3%.
  Vergleicht man diese Marge mit der anderer Unternehmen aus dem Sektor Industrie, dann ist die Operative Marge von DEUTZ AG unterdurchschnittlich.

Auf den Operativen Gewinn mussten Steuern in Höhe von 1,3 Mio. EUR gezahlt werden, was einem Steuersatz von 1,2% entspricht.

  Die Anzahl der Aktien in 2023 erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 3,3%. Dadurch teilt sich der Umsatz, der Gewinn und die Dividenden auf mehr Aktien auf, so dass der einzelne Aktionär durch diese Situation benachteiligt wird.

  Der Gewinn war in 2023 mit 0,66 EUR pro Aktie wie im Vorjahr bereits positiv, konnte aber nicht gesteigert werden.

EBITDA versus Nettogewinn von DEUTZ AG
Jahresbilanz
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Eine andere Betrachtungsweise der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Verhältnis zwischen dem EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization, zu deutsch Gewinn vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Wertminderungen) und dem Nettogewinn.
Denn z.B. Abschreibungen können implizit sowohl in den Herstellungskosten als auch den Betriebskosten enthalten sein und werden somit in der obigen Darstellung nicht explizit ausgewiesen. Dabei sollte beachtet werden, dass z.B. Abschreibungen und Wertminderungen keine tatsächlichen Kosten sind, die einen Geldfluss verursachen. Vielmehr sind sie lediglich auf dem Papier bilanztechnisch vorhanden, um den Nettogewinn und damit die Steuerlast zu senken.
Das EBITDA für 2023 betrug 220,20 Mio EUR. Die Abschreibungen und Wertminderungen, die später dem Cashflow wieder hinzugerechnet werden müssen, beliefen sich insgesamt auf 90,10 Mio EUR. Damit ergibt sich ein EBIT (Earnings before interest and taxes) von 130,10 Mio EUR.
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